海关认证企业文件记录检查表（一般认证）.docx

序号

需检查的文件记录

审核要点

留存方式

一、公司规章制度类

1

公司管理层职责分工的文件及组织架构图

审核是否符合第1 项“内部组织架构”、

第3 项“单证控制”涉及的标准。

书面或电子文档

2

内部培训制度

审核是否符合第2 项“海关业务培训”、

第8 项“信息安全”涉及的标准。

书面或电子文档

3

进出口单证复核或者纠错的制度或者程序

审核是否符合第3 项“单证控制”涉及的标准。

书面或电子文档

4

进出口单证管理制度

审核是否符合第4 项“单证保管”涉及的标准。

书面或电子文档

5

内部审计制度

审核是否符合第5 项“内审制度”涉及的标准。

书面或电子文档

6

责任追究制度或者措施

审核是否符合第6 项“责任追究”涉及的标准。

书面或电子文档

7

改进制度或者措施

审核是否符合第7 项“改进机制”涉及的标准。

书面或电子文档

8

信息安全管理制度

审核是否符合第8 项“信息安全”涉及的标准。

书面或电子文档

9

信息系统使用手册

审核是否符合第8 项“信息安全”涉及的标准。

书面或电子文档

10

检查、阻止未经许可的人员进入企业生产经营场所的书面制度和程序

审核是否符合第21 项“场所安全”涉及

的标准。

书面或电子文档

11

对员工进行身份识别和进入控制的书面制度和程序

审核是否符合第22 项“进入安全”涉及

的标准。

书面或电子文档

12

对来访人员和车辆的管理程序

审核是否符合第22 项“进入安全”涉及

的标准。

书面或电子文档

13

审查拟聘员工和定期审查现有员工的书面制度和程序

审核是否符合第23 项“人员安全”涉及

的标准。

书面或电子文档

14

员工离职程序

审核是否符合第23 项“人员安全”涉及

的标准。

书面或电子文档

15

要求商业伙伴供应链安全的书面制度和程序

审核是否符合第24 项“商业伙伴安全”涉及的标准。

书面或电子文档

16

确保供应链中货物在运输、搬运和存放过程中的完整性和安全性的措施和程序

审核是否符合第25 项“货物安全”涉及

的标准。

书面或电子文档

17

集装箱安全程序文件

审核是否符合第26 项“集装箱安全”涉

及的标准

书面或电子文档

18

运输工具安全程序文件

审核是否符合第27 项“运输工具安全”涉及的标准

书面或电子文档

19

应对灾害或者紧急安全事故等异常情况的书面制度和程序

审核是否符合第28 项“危机管理”涉及

的标准

书面或电子文档

二、公司经营管理活动形成的记录类

1

内部培训记录

审核是否符合第2 项“海关业务培训”、

第8 项“信息安全”涉及的标准。

书面或电子文档

2

内部审计档案

审核是否符合第5 项“内审制度”涉及的标准。

书面或电子文档

3

以往对进出口业务发现的问题或者违法行为进行责任追究的书面记录（如有）

审核是否符合第6 项“责任追究”涉及的标准。

书面或电子文档

4

以往对企业人员和报关人员私揽货物报关、假借海关名义牟利、向海关人员行贿等行为进行责任追究的书面记录（如有）

审核是否符合第6 项“责任追究”涉及的标准。

书面或电子文档

5

规范改进的书面记录

审核是否符合第7 项“改进机制”涉及的标准。

书面或电子文档

6

为进出口活动提供服务的企业（不含报关企业）的账簿及其开展为进出口活动提供服务的相关单据（包括委托书、提供服务而出具的（存根联、记账联）等）

审核为进出口活动提供服务的企业（不含报关企业）是否符合第16 项“进出口记录”涉及的标准。

书面或电子文档

7

对围墙进行检查和修理的记录

审核是否符合第21 项“场所安全”涉及

的标准。

书面或电子文档

8

钥匙发放及回收的记录

审核是否符合第21 项“场所安全”涉及

的标准。

书面或电子文档

9

来访登记记录

审核是否符合第22 项“进入安全”涉及

的标准。

书面或电子文档

10

员工清单（包含姓名、出生日期、身份证号码、担任职位）

审核是否符合第23 项“人员安全”涉及

的标准。

书面或电子文档

11

员工档案

审核是否符合第23 项“人员安全”涉及

的标准。

书面或电子文档

12

与业务伙伴的合作合同

审核是否符合第24 项“商业伙伴安全”涉及的标准。

书面或电子文档

13

集装箱检查记录

审核是否符合第26 项“集装箱安全”涉

及的标准

书面或电子文档

三、海关单证类

1

抽查3 份以上海关核发的证书、法律文书，不足3 份的，全部查看

审核是否符合第4 项“单证保管”涉及的标准

书面或电子文档

2

抽查10 份以上的进出口单证（物流企业为舱单、载货清单），不足10 份的，全部查看

审核是否符合第3 项“单证控制”、第

4 项“单证保管”方面的内容

书面或电子文档

四、外部对企业的审计、证明文件类

1

会计帐簿和财务会计报告

审核是否符合第9 项“会计信息”、第10 项“偿付能力”、第11 项“盈利能力”、12 项“缴税能力”涉及的标准。

书面或电子文档

2

机关出具的关于企业法定代表人（负责人）、负责关务的高级管理人员和财务负责人连续2 年无故意犯罪记录的证明，或企业出具的自我声明（仅企业法定代表人或负责人均为外籍人员的情况适用）

审核是否符合第13 项“人员违法记录”涉及的标准。

书面或电子文档

3

刑事判决书（仅企业法定代表人（负责人）、负责关务的高级管理人员和财务负责人存在犯罪记录时提供）

审核是否符合第13 项“人员违法记录”涉及的标准。

书面或电子文档

4

企业相关资质证书（如有）

审核是否符合第29 项“加分项目”涉及

的标准

书面或电子文档